住民税が払えない…滞納中の人は要注意!差し押さえ前の解決策は?

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住民税払えない

住民税が払えない人はたくさんいます。

私自身も住民税の滞納を繰り返していた事がありますが、住民税の滞納が続くと様々なデメリットが生じます・・・。

その経験から、

 

  • 住民税を払わないとどうなってしまうのか?
  • どうしても住民税を払えない場合はどうすればいいのか?

この2点について分かりやすく解説をしてみたいと思います。

住民税の滞納は決して軽視してはいけません・・・。

払えないから・・・とそのままにしておくととんでもない事になりますよ!!
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住民税とはどんな税金?

住民税とは、「自分が住んでいる地域(市町村や都道府県)に対して納めるべき税金」のことを言います。

ちなみに、この「住んでいる地域」というのは、「1月1日の時点で自分が住んでいる住所の場所」について課せられるのが基本です。

ただ、「住所はそこにおいていなくても、家や事務所をそこにしている」という場合も課せられます。

住民税の請求は1年遅れでやってくる

「住民税の請求は1年遅れでやってくる」

この言葉の意味は、「住民税の算出は、前年の所得によって決まる部分が大きい」というものです。

これを「所得割」と言います。

その年の収入ではなく、前年の所得に応じて決められるわけです。

なお、実際の払込額は、この「所得割」に、さらに、「均等割(所得の影響を受けず、全員に対して平等に掛けられる割合)」をあわせたものとなります。

このような特性上、前年の収入が極めて低かった場合は、住民税は大きく割引されることになります。

たとえば、「均等割の分は払わなければならないけれども、所得割の分は払わなくてよい」という人には、以下のようなパターンがあります。
 
①扶養家族などがいて、所得が、「扶養家族(控除対象配偶者)+1×35万円+32万円以下」

※例として、扶養家族が1人の場合で、かつ所得が102万円以下の場合など。

②扶養家族はいないが、前の年の収入が35万円以下の場合

また、下記の場合は住民税自体が免除になります。

 

  • 生活保護受給者
  • 未成年者・障碍者・寡婦のいずれかであり、かつ所得が125万円以下
  • それぞれの自治体が定める金額以下の所得である

基本的には、「所得が高ければ高いほど、住民税は高くなる」と考えておきましょう。

納付期限までに住民税が払えないとどうなるの?

住民税を払えない場合、催促や督促が行われます。

それでもなお支払いがない場合は、「差し押さえ」に至ります。

差し押さえられる物とされない物

差し押さえの対象となるものは、まず「給料」

それから銀行口座も調査されます。

自動車があり、それが資産価値のあるものならばこれも対象となります。

加えて、不動産や売掛債権なども差し押さえの対象となります。

ちなみに、「生命保険」も差し押さえの対象です。

ただ、漫画などに出てくる闇金とは異なり、「命で支払う」などのような話ではありません。

解約返戻金などが差し押さえの対象となるのです。

ただ、3か月分の食事や燃料、生活をするうえで必要な寝具や家財道具などについては差し押さえの対象となりません。

住民税の延滞金と計算式

住民税を支払わないまま期日を迎えると、延滞税がかかります。

これは大きく分けて2つに分けられます。

「そういえば払い忘れていた」というような軽いミスも考慮しているのか、納付期限1か月後までならば、その利息は少なく、2.7%(年間割合)です。

しかしそれ以上になると急激に跳ね上がり、9%となります。

なお、住民税は、ほかの税金と同じように、自己破産をしてもその支払いを免れることはできないと考えておきましょう。

住民税の滞納~差し押さえまでの流れ

差し押さえは、いきなり行われるわけではありません。

必ず段階を踏みます。

まず、督促状が出されます。

これは納付期限をすぎて20日ほどしたときに出されるものであり、

この段階で払えば問題はありません。

次に、電話などで催促が行われます。

また、実際に家に人がやってくることもあります。

財産調査も行われ始めます。

そしていよいよ、差し押さえです。

その後、差し押さえ登記がなされ、通知が来ます。

差し押さえは自動で解除されることはありません。

住民税を納めて初めて差し押さえが解除されます。

それでも納められないということであれば、公売が行われ、財産は永遠に手元に帰ってこなくなります。

差し押さえを回避する方法

では、このような状態を避けるためにはどのようにすればよいのでしょうか?

まずは支払いの意思がある事を示し役所に相談する

何より大切なのは、「相談」です。

払う意志はあるけれども、どうしても払えないという場合は必ず相談に行きましょう。

たとえば、「去年まで外資系で働いていたけれど、今年解雇になった。去年の所得で算出された金額は払えない」というような事例は、あり得ることです。

減免・分納・猶予などの制度を利用する

減免・分納・猶予などの制度を利用する事によって差し押さえを回避できる可能性があります。

それぞれのメリットや制度利用の条件などについて詳しく解説していきます。

減免

その名前の通り、支払う金額を減免する場合のことです。

  • 災害にあった
  • 本人や扶養家族が障碍者になった
  • 失業した

このようなケースでは、減免措置を受けられる可能性があります。

分納

何回かに分けて税金を納めていく方法です。

ただ、「何回にわけて払うか」の決定権は、基本的にはこちら側にはありません。

もし「その支払い回数では厳しい」と思ったのであれば、現状をよく訴えることが大切です。

私も分納で住民税を支払いました!!

住民税払えない

各自治体によって税金の分納条件などは変わるようですが、私の住んでいる成田市の場合は、役所の担当者に現在の収入状況を話して、無理なく毎月支払える金額を決めました。

「収入が〇〇以下でないと分割ができない!」などの明確な規定はなく、担当者の判断次第で分割の可否が決まるという感じですね。※収入証明書などの提出はなく、自己申告を元に判断されます

分納制度の利用自体はハードルが低いので、お願いすれば簡単に分割払いにしてもらえると思いますが一つ注意が必要です。

分納後の滞納は絶対NG

分納後の滞納は絶対にやめましょう!!
 
分納後に滞納をすると、すぐに財産調査など差し押さえの準備が始まります。

役所の担当者にも非常に厳しい事を言われます。

これは・・・私自身の体験談です。

分納が認められて毎月1万円ずつ支払っていましたが、一度だけ支払い期日までに支払えない時がありました。

期日を過ぎるとすぐに役所から郵送物が・・・

住民税払えない

住民税払えない

かなり厳しい文面です!!

すぐに電話をしましたが、担当者から事前連絡なしで納付期限を守らなかった事を怒られました。

どうしても払えない場合は、電話でもいいから事前に連絡をください!との事。

分納で住民税を支払う場合は、絶対に支払い期日を守るようにしましょう。

猶予

「現在納められないのであれば、その支払いを猶予する」という制度もあります。

たとえば先代の場合などは、「納付期限から半年以内に申請をすることで、1年以内ではあるが猶予を認める」としています。

特に、「現在資産があって、それを処分するまでの時間がほしい」というよなときには有効です。

この方法をとることで、「延滞金(延滞税)」がつくことを避けられます。

また、当然、この猶予期間にあるときは、差し押さえがなされません。

ただ、この方法も、ある程度の条件が必要です。

 

  • 財産が犯罪被害もしくは災害にあった
  • 家族や本人が健康を害した
  • 事業をやめた、あるいは非常に大きな損をした
  • 修正申告をしたときに、納めるべき金額が最初の予定よりもよりも大きくなった
  • 基本的には担保を有していること

この記事のまとめ

住民税もほかの税金同様、自己破産などをしても逃れられるものではありません。

また、前年の収入を元に金額がはじき出されるため、

「離職した」「解雇された」「災害があった」「家族や自分が病気になった」

という場合、稼いでいたときの金額で算出された多額な住民税に苦しめられるということはよくあります。

ただ、相談をして事情を話せばある程度は考慮してくれます。

「払う意志があること」を見せれば、減免や分納、猶予などの措置が受けられることもあるので、まずは状況説明に行きましょう。

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